“出口收汇事前审核”

行政审批服务指南

更新日期：2021年1月28日

实施日期：2021年1月28日

发布机构：国家外汇管理局罗源县支局

    一、项目信息

项目名称：出口单位出口收汇核查；

项目编号：57002；

子项名称：出口收汇事前审核；

审批类别：行政许可。

二、适用范围

本指南适用于“出口收汇事前审核”的申请和办理。

三、设定依据

（一）《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令第532号）第十二条：“经常项目外汇收支应当具有真实、合法的交易基础。经营结汇、售汇业务的金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定，对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查。外汇管理机关有权对前款规定事项进行监督检查。”

（二）《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（国务院令第412号）附件第489项“出口单位出口收汇差额核销、核销备查核准”。

四、办理依据

（一）《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令第532号）；

（二）《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》（汇发〔2012〕38号）；

（三）《国家外汇管理局关于进一步促进跨境贸易投资便利化的通知》（汇发〔2019〕28号）；

（四）《国家外汇管理局关于优化外汇管理 支持涉外业务发展的通知》（汇发〔2020〕8号）；

（五）《国家外汇管理局关于印发〈经常项目外汇业务指引（2020年版）〉的通知》（汇发〔2020〕14号）。

五、受理机构

申请人注册所在地国家外汇管理局分支局。

六、决定机构

申请人注册所在地国家外汇管理局分支局。

七、审批数量

无数量限制。

八、办事条件

（一）申请人条件

1.C类企业；

2.超过收汇额度的B类企业；

3.发生90天以上（不含）延期收款的B类企业；

4. 办理退汇日期与原收、付款日期间隔在180天以上（不含）或由于特殊情况无法原路退回的退汇业务时，A类企业单笔等值5万美元以上（不含）或B、C类企业；

5.需要将待核查账户内误入的资本项目资金结汇或划出的企业；

6. 办理新出现的贸易新业态外汇收入业务的企业。

（二）具备或符合如下条件的，准予批准

1.对于C类企业：

交易合规：C类企业原则上不得签订包含90天以上（不含）收汇条款的出口合同；不得办理离岸转手买卖外汇收入；
    2.对于超过收汇额度的B类企业：

交易合规：B类企业原则上不得签订包含90天以上（不含）收汇条款的出口合同；不得办理离岸转手买卖外汇收入；

3.对于90天（不含）以上延期收款的B类企业：

交易合规：在分类监管有效期内，此前导致降级的情况已改善或纠正，且没有发生法规规定情形的，自列入B类之日起6个月后，可经外汇局登记办理该业务。

4.对于超期限或无法原路退汇的企业：

交易合规。

5.对于需要将待核查账户内误入的资本项目资金结汇或划出的企业：

交易合规。

6. 办理新出现的贸易新业态外汇收入的企业：

交易合规。

禁止性要求：1.申请材料不齐全，不符合法规规定。

            2.申请业务不具有真实、合法的交易背景。

九、申请材料

（一）C类企业出口收汇登记申请材料清单

序号	提交材料名称	原件/ 复印件	份数	纸质/ 电子	要求	备注
1	书面申请	原件	1	纸质/电子	说明需登记的事项和具体内容。对于贸易付汇的退汇收入，应在书面申请中具体说明退汇原因以及退汇同时是否发生货物退运。	对于代理出口业务，代理方为C类企业的，应当按规定办理贸易外汇收入登记。
2	收汇凭证	原件和复印件	1	纸质/电子	收入未进待核查账户的，可免于提交。
3	合同	原件和复印件	1	纸质/电子	1.一般情况（含因汇路不畅需要使用外币现钞结算的），应提交出口合同；2.对于贸易付汇的退汇收入，因错误汇出以外的其他原因产生的，提交原进口合同。
4	发票	原件和复印件	1	纸质/电子	预收货款方式结算时提供；出口贸易融资放款时提供。
5	报关单	原件和复印件	1	纸质/电子	1. 除信用证、托收、预收货款外其他方式结算的，货物已出口报关的，需提供报关单，货物不报关的，可提供运输单据等其他材料；2.因汇路不畅需要使用外币现钞结算的，办理外币现钞结汇业务登记时应提交；3.发生货物退运而产生贸易付汇的退汇收入时应提供出口报关单。
6	与金融机构签订的融资协议	原件和复印件	1	纸质/电子	办理出口贸易融资放款时应提供。
7	分立、合并证明文件	原件和复印件	1	纸质/电子	因企业分立、合并原因导致出口与收入主体不一致的，应提交相关部门出具的分立、合并证明文件。
8	外币现钞入境申报单	原件和复印件	1	纸质/电子	因汇路不畅需要使用外币现钞结算的，结汇现钞金额达到规定入境申报金额时，应提供经海关签章的外币现钞入境申报单。
9	原支付凭证	原件和复印件	1	纸质/电子	贸易付汇退汇时提供原支付凭证。
10	退汇协议、错汇情况说明等能够证明收汇真实性的材料	原件和复印件	1	纸质/电子

（二）超过收汇额度的B类企业出口收汇登记申请材料清单

序号	提交材料名称	原件/ 复印件	份数	纸质/ 电子	要求	备注
1	书面申请	原件	1	纸质/电子	说明为B类企业及具有超过可收汇额度收汇需要。	对于代理业务，代理方为B类企业且可收汇额度不足的，应当按规定办理贸易外汇收入登记。
2	可收汇额度不足的证明材料	原件和复印件	1	纸质/电子
3	收汇凭证	原件和复印件	1	纸质/电子	收入未进待核查账户的，可免于提交。
4	合同	原件和复印件	1	纸质/电子	1.一般情况（含因汇路不畅需要使用外币现钞结算的），应提交出口合同；2.对于贸易付汇的退汇收入，因错误汇出以外的其他原因产生的，提交原进口合同。
5	发票	原件和复印件	1	纸质/电子	预收货款方式结算时提供；出口贸易融资放款时提供。
6	与金融机构签订的融资协议	原件和复印件	1	纸质/电子	办理出口贸易融资放款时应提供。
7	报关单	原件和复印件	1	纸质/电子	1. 除信用证、托收、预收货款外其他方式结算的，货物已出口报关的，需提供报关单，货物不报关的，可提供运输单据等其他材料；2.因汇路不畅需要使用外币现钞结算的，办理外币现钞结汇业务登记时应提交；3.发生货物退运而产生贸易付汇的退汇收入时应提供。
8	分立、合并证明文件	原件和复印件	1	纸质/电子	因企业分立、合并原因导致出口与收入主体不一致的，应提交相关部门出具的分立、合并证明文件。
9	外币现钞入境申报单	原件和复印件	1	纸质/电子	因汇路不畅需要使用外币现钞结算的，结汇现钞金额达到规定入境申报金额时，应提供经海关签章的外币现钞入境申报单。
10	原支付凭证	原件和复印件	1	纸质/电子	贸易付汇退汇时提供原支付凭证。
11	退汇协议、错汇情况说明等能够证明收汇真实性的材料	原件和复印件	1	纸质/电子

（三）90天以上延期收款的B类企业出口收汇登记申请材料清单

序号	提交材料名称	原件/ 复印件	份数	纸质/ 电子	要求	备注
1	书面申请	原件	1	纸质/电子	说明需登记的事项和具体内容。
2	出口合同	原件和复印件	1	纸质/电子
3	出口货物报关单	原件和复印件	1	纸质/电子	货物不报关的，可提供运输单据等其他材料
4	需90天以上延期收款的证明材料	原件和复印件	1	纸质/电子

（四）超期限或无法原路退汇的企业收汇登记申请材料清单

序号	提交材料名称	原件/ 复印件	份数	纸质/ 电子	要求	备注
1	书面申请	原件	1	纸质/电子	说明需要登记的具体内容，超期限或无法原路退汇的原因，退汇同时是否发生货物退运。
2	超期限或无法原路退汇的证明材料	原件和复印件	1	纸质/电子
3	原支出凭证	原件和复印件	1	纸质/电子
4	收入凭证	原件和复印件	1	纸质/电子	收入未进待核查账户的，可免于提交。
5	报关单	原件和复印件	1	纸质/电子	发生货物退运时提供出口报关单。
6	原进口合同	原件和复印件	1	纸质/电子	因错误汇出以外其他原因产生的贸易付汇退汇，提供原进口合同。

（五）错汇入待核查账户的资本项目资金结汇或划出登记申请材料清单

序号	提交材料名称	原件/ 复印件	份数	纸质/ 电子	要求	备注
1	书面申请	原件	1	纸质	说明需登记的事项和具体内容以及资本项目外汇账户账号。
2	收汇凭证和资金来源证明材料	原件和复印件	1	纸质

（六）新出现的贸易新业态出口收汇登记申请材料清单

序号	提交材料名称	原件/ 复印件	份数	纸质/ 电子	要求	备注
1	书面申请	原件	1	纸质/电子
2	说明登记业务真实性和合理性的材料	原件和复印件	1	纸质/电子

十、申请接受

申请人可通过国家外汇管理局分支局提交材料。

十一、基本办理流程

（一）申请人提交申请；

（二）决定是否予以受理；

（三）不属于本机构受理范围的，出具不予受理行政许可通知书；

（四）属于本机构受理范围的，审核申请材料是否齐全或符合法定形式；材料不全或不符合法定形式的，一次性告知补正材料，并出具行政许可补正通知书；

（五）材料齐全的，依法予以受理，并出具行政许可受理通知书；

（六）不予许可的，做出不予许可的行政许可书面决定并说明理由；予以许可的，出具贸易外汇业务登记表。

十二、办理方式

一般程序：申请、受理、审查、决定。

十三、审批时限

20个工作日。

十四、审批收费依据及标准

不收费。

十五、审批结果

外汇局向申请企业出具贸易外汇业务登记表。

十六、结果送达

通过电话等方式通知申请企业，并通过现场领取或邮寄等方式将结果送达。

十七、申请人权利和义务

申请人有权依法提出行政审批申请，依法进行投诉、举报、复议、诉讼等。申请人有义务保证申请材料完整、真实、准确，获批后合法合规办理相关业务。

十八、咨询途径、监督和投诉、公开查询等由所在地分支局办理

向国家外汇管理局咨询、监督投诉等可通过国家外汇管理局官方互联网站公众交流栏目进行。网址为www.safe.gov.cn。

向各地外汇局进行咨询、进程查询、监督和投诉等可通过各地外汇局官方互联网站的相应栏目进行。网址可通过www.safe.gov.cn进行链接，也可通过各外汇局官方互联网站上公布的电话进行。

国家外汇管理局罗源县支局

咨询电话：0591-26835317

投诉电话：0591-26865876

十九、事项审查类型

前审后批。

二十、办公地址和时间

该项行政许可具体由国家外汇管理局分支局办理，各地外汇分局办公地址和办公时间见各地外汇局官方互联网站。

国家外汇管理局罗源县支局

办公地址：福建省福州市罗源县东外路3号

办公时间：工作日8:00-12:00；14:30-17:30。

二十一、常见问题解答和错误示例。

1.《贸易外汇业务登记表》的有效期是多久？

《贸易外汇业务登记表》有效期原则上不超过1个月。

2.错误示例

企业在填写申请书时，要写明具体的登记业务类型，如B类企业办理90天以上延期收款登记，注意不要只填写B类企业登记业务。

附录一

基本流程图

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附录二（材料示范文本）

申请书

国家外汇管理局XX分（支）局：
　　一、本次申请业务的基本情况

包括但不限于：业务基本情况介绍、业务类别、结算方式、经办金融机构名称、币种和金额等。

二、申请事项

包括但不限于：需登记的事项，原因（如按法规规定需说明原因的）等其他内容。

三、其他需说明的情况（如无，可不填写）

                                 单位（盖章）：

                                       年  月  日